«Каскадный» контроль: как регуляторы усиливают позиции в спорах с бизнесом

Бизнес все чаще сталкивается не с одной проверкой, а с цепочкой контроля. Материалы налоговиков уходят в полицию или Следком, выводы ФАС становятся поводом для интереса ФНС, а результаты казначейских проверок могут привести к искам по давно исполненным контрактам. В таких ситуациях компании приходится защищаться не от одного ведомства, а от системы связанных претензий.

Управляющий партнер «Гин и партнеры» Кира Гин прокомментировала изданию «Право.ru», как работает «каскадный» контроль, почему он усложняет судебное оспаривание и что бизнесу нужно готовить заранее.

Эксперт обращает внимание и на ситуации, когда в налоговой проверке участвуют сотрудники ФСБ. Но нагрузку создает не только межведомственное взаимодействие — иногда бизнес одновременно проходит несколько стадий внутри одного ведомства. Кира Гин приводит пример, когда в отношении одной компании параллельно шли два спора по камеральным проверкам НДС, комплексная выездная проверка за три года и предпроверочный анализ за период, который выездная проверка не охватывала. «Бухгалтеры жалуются, что не успевают отвечать на все требования. И это еще без учета запросов документов по встречным проверкам. Кроме того, мероприятия ведут три разные инспекции по экстерриториальному принципу. Для бизнеса это огромная нагрузка», — отмечает Кира Гин.

Она напоминает, что поводом для проверки может стать информация Росфинмониторинга о подозрительных операциях. Сначала он направляет ее в прокуратуру, а та — в налоговую для решения вопроса о выездной проверке. Еще один вариант — когда управление отдела экономической безопасности и противодействия коррупции проверяет исполнителя госконтрактов по ФЗ № 44 на предмет вывода бюджетных средств.

«В одной ситуации контролеры погружались в механизм форсирования цены оборудования на каждом звене поставки. Процесс напоминает проверку цепочек по НДС, только здесь проверяющие исследуют, как в каждом звене формируется наценка и какая она. В итоге все свои подозрения они направили в налоговую с просьбой провести контрольные мероприятия», — рассказала Кира Гин.

Подробнее читайте по ссылке: «Каскадный» контроль: как регуляторы усиливают позиции в спорах с бизнесом