VII Конференция ИРСОТ «Налоговый контроль. Итоги 2021, ожидания 2022»

Кира Гин, управляющий партнер юрфирмы «Гин и партнеры» выступила в практической сессии «Налоговые споры в «паутине» доказательств на тему: «Что нужно доказывать, чтобы выиграть спор по техническим компаниям».

Кира рассказала о современной ситуации, когда налоговый орган пытается обвинить в умышленном взаимодействии с «техническими» компаниями практически каждого налогоплательщика, предъявляя обвинения на комиссиях и требуя доплаты НДС, предпроверочном анализе либо на выездных налоговых проверках.

При этом «технической» может быть объявлена компания, которая была действующей, но на момент проверки оказалась «брошена» или ликвидирована, либо находится в процедуре банкротства.

Кира рассказала, как опровергнуть обвинения в умысле (доказать проявление коммерческой осмотрительности), а также поделилась положительными кейсами юрфирмы «Гин и партнеры», когда удалось доказать отсутствие умысла и подтвердить реальность сделок.

Только совокупность разных доказательств может помочь выиграть подобный спор.

Кира поделилась, какими способами налоговики доказывают умысел и подконтрольность контрагентов, а также как в дальнейшем используют доказательства в уголовных делах и в делах по привлечению к субсидиарной ответственности контролирующих лиц.

Участникам были даны конкретные рекомендации по доказательствам, которые помогут защитить компанию в случае налогового спора.